בחשבון בחישוב מס ההכנסה של ההורים. כאשר הנתונים אינם מעודכנים בזמן אצל המעסיק, או כאשר חל שינוי בהכנסה במהלך השנה, עלול להיווצר פער בין המס שנוכה מהשכר לבין המס שהיה צריך להשתלם לפי הנתונים השנתיים.
לידה אינה מבטיחה שיתקבל החזר מס. הזכאות תלויה בהכנסות, במס שנוכה בפועל, בנקודות הזיכוי שנוצלו ובנתונים האישיים של כל אחד מההורים. עם זאת, זהו שינוי שמומלץ לבדוק ולעדכן כדי למנוע מצב שבו הטבת המס אינה מיושמת.
נקודות זיכוי מקטינות את סכום מס ההכנסה לתשלום. הורים עשויים להיות זכאים לנקודות זיכוי בגין ילדיהם, בהתאם לגיל הילד, לשנת המס, למצב המשפחתי ולחלוקת הזכאות שנקבעה בהוראות המס.
מספר הנקודות אינו זהה בהכרח לשני ההורים, והוא עשוי להשתנות בין שנת הלידה לבין השנים שלאחריה. לכן אין להסתמך על מספר נקודות כללי בלי לבדוק את הנתונים של כל אחד מבני הזוג.
ניתן לבצע בדיקה ראשונית באמצעות מחשבון נקודות הזיכוי של רשות המסים. מידע נוסף על משמעות נקודת הזיכוי ועל אופן השימוש בה ניתן למצוא גם בעמוד טבלת נקודות זיכוי.
החזר מס עשוי להיווצר כאשר במהלך השנה נוכה מס לפי נתונים שלא כללו את מלוא נקודות הזיכוי המגיעות להורה. מצבים אפשריים כוללים:
בכל אחד מהמקרים יש לבצע חישוב שנתי הכולל את כלל ההכנסות, המס שנוכה ונקודות הזיכוי. עצם קיומו של אחד המצבים אינו מוכיח ששולם מס ביתר.
עובד שכיר מוסר למעסיק טופס 101, שבאמצעותו מדווחים, בין היתר, על המצב המשפחתי ועל ילדים. לאחר לידה מומלץ לעדכן את המעסיק ולמסור את הטופס והמסמכים הנדרשים. לאחר העדכון כדאי לבדוק בתלוש השכר:
אין להסתפק בכך שהמסמכים נמסרו. מומלץ לוודא שהעדכון אכן נקלט בחישוב השכר.
אישה הזכאית ל־1.5 נקודות זיכוי בשנת הלידה רשאית, בהתאם לתנאים, לדחות נקודת זיכוי אחת לשנת המס שלאחר שנת הלידה.
האפשרות עשויה להתאים כאשר בשנת הלידה ההכנסה הייתה נמוכה או שלא הייתה חבות מס מספקת לניצול מלוא הנקודה. עם זאת, לא בכל מקרה הדחייה משתלמת. יש להשוות בין ההכנסות וחבות המס בשנת הלידה לבין הנתונים הצפויים בשנה שלאחריה.
הבקשה מוגשת באמצעות טופס 116ד׳ – בקשה לדחיית נקודת זיכוי לאישה שילדה. מומלץ לבצע את הבדיקה לפני קבלת החלטה, משום שנקודת זיכוי יכולה להפחית מס רק כאשר קיימת חבות מס שניתן לקזז ממנה את ההטבה.
דמי לידה הם נתון שיש להביא בחשבון במסגרת החישוב השנתי. במקביל, יציאה לחופשת לידה עשויה לגרום לכך שההכנסה מהעבודה משתנה במהלך השנה. לכן יש לבדוק יחד:
הבדיקה צריכה להתבסס על הנתונים השנתיים המלאים ולא על תלוש של חודש בודד.
לצורך בדיקת הזכאות מומלץ לרכז:
ייתכן שיידרשו מסמכים נוספים בהתאם למצב המשפחתי ולהכנסות של כל אחד מבני הזוג.
כאשר הטעות מתגלה במהלך שנת המס, ניתן לפנות למעסיק ולבדוק אם אפשר לעדכן את הנתונים ולבצע את ההתאמה במסגרת השכר.
אם שנת המס כבר הסתיימה, או אם התיקון לא בוצע דרך המעסיק, ניתן לבצע חישוב שנתי ולבחון הגשת בקשה להחזר מס. רשות המסים מפעילה סימולטור לבדיקת זכאות להחזר מס לשכירים, אך התוצאה תלויה בנכונות ובשלמות הנתונים שהוזנו.
למידע על המסמכים, הבדיקה והגשת הבקשה ניתן לעבור לעמוד החזרי מס לשכירים בנתניה.
אירועים משפחתיים נוספים עשויים להשפיע על חישוב המס, אך הם נבחנים לפי כללים ונתונים שונים.
גירושים או פרידה עשויים להשפיע על אופן קבלת נקודות הזיכוי ועל הטבות מס מסוימות. הזכאות אינה נקבעת רק לפי עצם הגירושים או תשלום המזונות. להסבר המלא עברו לעמוד הטבות מס לגרוש או לגרושה.
הגדרת הורה יחידני והזכאות לנקודות זיכוי תלויות במבנה המשפחה ובתנאים שנקבעו בהוראות המס. למידע נוסף עברו לעמוד החזר מס לחד-הוריים.
ילד עם מוגבלות, נכות של העובד או החזקת קרוב במוסד עשויים להקנות הטבות מס בתנאים מסוימים ובהצגת האישורים המתאימים. המידע המלא נמצא במאמר החזר מס לשכירים: מצבים בריאותיים ורפואיים.
לא. לידה עשויה להוסיף נקודות זיכוי, אך החזר ייווצר רק אם נוכה בפועל מס גבוה מהחבות השנתית לאחר התחשבות בזכויות ובכלל ההכנסות.
לא בהכרח. מספר נקודות הזיכוי וחלוקתן בין ההורים תלויים בגיל הילד, בשנת המס, במצב המשפחתי ובהוראות החלות על כל הורה.
כן. כאשר הנתונים מעודכנים אצל המעסיק, ניתן במקרים המתאימים ליישם את נקודות הזיכוי במסגרת תלושי השכר. מומלץ לבדוק שהעדכון אכן מופיע בתלוש.
אפשר לפנות למעסיק במהלך השנה ולבדוק אם ניתן לבצע עדכון. אם שנת המס הסתיימה ולא בוצע תיקון מלא, ניתן לבחון הגשת בקשה להחזר מס.
לא. הכדאיות תלויה בהכנסה ובחבות המס בשנת הלידה ובשנה שלאחריה. יש לבדוק את הנתונים לפני הגשת הבקשה.
אפשר, אך לעיתים נכון לבדוק גם את השנה שלאחר הלידה, במיוחד אם נקודת זיכוי נדחתה, אם חופשת הלידה נמשכה בין שתי שנות מס או אם חל שינוי נוסף בהכנסה.
לידה עשויה להשפיע על נקודות הזיכוי ועל חישוב המס של ההורים. כדי לממש את הזכאות חשוב לעדכן את טופס 101, לבדוק את תלושי השכר ולשמור את האישורים הרלוונטיים.
אם נקודות הזיכוי לא יושמו במלואן או אם חלו שינויים בהכנסות במהלך השנה, כדאי לבצע חישוב שנתי ולבדוק אם נוכה מס ביתר.
מסמון יכולה לסייע בבדיקת הנתונים, בריכוז המסמכים ובבחינת הזכאות להחזר מס בהתאם להכנסות ולנסיבות האישיות של כל אחד מההורים.
