הטבות מס והחזרי מס לעולים חדשים
המדריך לזכויות המס שכדאי להכיר אחרי העלייה לישראל משרדנו בנתניה דובר עברית, רוסית, צרפתית ואנגלית.
נעים להכיר, אנחנו "מסמון" יועצי מס מומחים בנתניה.
אנחנו יודעים שהמעבר לישראל הוא תהליך מרגש ומלא באתגרים. לצד ההתמודדות עם שפה חדשה ובירוקרטיה לא מוכרת, עומד גם האתגר הכלכלי. בדיוק כאן, מדינת ישראל מושיטה יד ומעניקה סל הטבות משמעותי, ובמרכזו הקלות מס נרחבות שנועדו להקל על קליטתכם.
עולים חדשים אינם תמיד מודעים לכל הזכויות וההטבות שעשויות לעמוד לרשותם. במקרים מסוימים הדבר עלול להביא לכך שנוכה או שולם מס גבוה מהנדרש, ולכן כדאי לבדוק את הזכאות באופן מסודר.
הכנו עבורכם מדריך מקיף בנושא הטבות מס לעולים חדשים, שמרכז את הנושאים המרכזיים שכדאי להכיר בצורה פשוטה וברורה. מטרתנו היא לרכז עבורכם את כל המידע במקום אחד, בשפה פשוטה וברורה, מטרת המדריך היא להסביר את ההטבות המרכזיות, את התנאים שכדאי לבדוק ואת האפשרויות למימוש זכויות או לבדיקת מס ששולם ביתר.
בסיום הקריאה תהיה לכם תמונה ברורה יותר של ההטבות המרכזיות, התנאים שכדאי לבדוק והצעדים האפשריים למימוש הזכויות הרלוונטיות.
המידע עודכן בספטמבר 2026 בהתאם להנחיות רשות המסים. הוראות המס עשויות להשתנות, ולכן יש לבדוק את הנתונים לפי שנת המס והמקרה האישי.
עולים חדשים אינם תמיד מודעים לכל הזכויות וההטבות שעשויות לעמוד לרשותם. במקרים מסוימים הדבר עלול להביא לכך שנוכה או שולם מס גבוה מהנדרש, ולכן כדאי לבדוק את הזכאות באופן מסודר.
הכנו עבורכם מדריך מקיף בנושא הטבות מס לעולים חדשים, שמרכז את הנושאים המרכזיים שכדאי להכיר בצורה פשוטה וברורה. מטרתנו היא לרכז עבורכם את כל המידע במקום אחד, בשפה פשוטה וברורה, מטרת המדריך היא להסביר את ההטבות המרכזיות, את התנאים שכדאי לבדוק ואת האפשרויות למימוש זכויות או לבדיקת מס ששולם ביתר.
בסיום הקריאה תהיה לכם תמונה ברורה יותר של ההטבות המרכזיות, התנאים שכדאי לבדוק והצעדים האפשריים למימוש הזכויות הרלוונטיות.
המידע עודכן בספטמבר 2026 בהתאם להנחיות רשות המסים. הוראות המס עשויות להשתנות, ולכן יש לבדוק את הנתונים לפי שנת המס והמקרה האישי.
מי נחשב "עולה חדש" לצורכי מס?
מועד תחילת הזכאות להטבות מס אינו נקבע רק לפי התאריך המופיע בתעודת העולה. לצורכי מס יש לבחון מתי היחיד הפך לתושב ישראל, בהתאם למעמדו, למרכז חייו ולנתונים המופיעים במסמכים הרשמיים. מומלץ לבדוק את המועד שנקבע בפועל לפני שמחשבים את תקופות הזכאות.
תושב ישראל לראשונה
קביעת התושבות נעשית לפי מכלול הנסיבות והקשרים המשפחתיים, הכלכליים והחברתיים של היחיד. תעודת עולה ומסמכי המעמד הם נתונים חשובים, אך במקרה של ספק יש לבדוק גם את מועד תחילת התושבות בפועל.
תושב חוזר ותיק
תושב חוזר ותיק הוא יחיד שהיה לתושב ישראל לאחר שהיה תושב חוץ במשך 10 שנים רצופות לפחות. אוכלוסייה זו עשויה להיות זכאית להטבות מס הדומות בחלקן לאלה הניתנות לעולים חדשים, בהתאם לתנאי החוק.
שנת הסתגלות
(Year of Adjustment)
(Year of Adjustment)
החוק מאפשר לעולה חדש או לתושב חוזר ותיק לבחור בשנת הסתגלות במהלך השנה הראשונה. במהלך שנה זו, על פי הבחירה, הוא לא ייחשב כתושב ישראל לעניין פקודת מס הכנסה.
למי זה עשוי להתאים?
לאנשים שממשיכים לנהל פעילות עסקית או להפיק הכנסות משמעותיות מחוץ לישראל, ובמיוחד למי שעדיין בוחנים אם להשתקע בישראל. לבחירה בשנת הסתגלות עשויות להיות השלכות שונות על מיסוי ההכנסות בישראל ומחוצה לה, ולכן חשוב לבחון את המצב האישי לפני קבלת החלטה.
נקודה חשובה: יש להגיש את הבקשה לשנת הסתגלות בתוך 90 ימים ממועד קבלת המעמד. מאחר שמדובר בהחלטה בעלת השלכות מס משמעותיות, מומלץ לבחון מראש את מקורות ההכנסה, הפעילות בחו״ל ותוכניות ההשתקעות בישראל לפני הבחירה.
למי זה עשוי להתאים?
לאנשים שממשיכים לנהל פעילות עסקית או להפיק הכנסות משמעותיות מחוץ לישראל, ובמיוחד למי שעדיין בוחנים אם להשתקע בישראל. לבחירה בשנת הסתגלות עשויות להיות השלכות שונות על מיסוי ההכנסות בישראל ומחוצה לה, ולכן חשוב לבחון את המצב האישי לפני קבלת החלטה.
נקודה חשובה: יש להגיש את הבקשה לשנת הסתגלות בתוך 90 ימים ממועד קבלת המעמד. מאחר שמדובר בהחלטה בעלת השלכות מס משמעותיות, מומלץ לבחון מראש את מקורות ההכנסה, הפעילות בחו״ל ותוכניות ההשתקעות בישראל לפני הבחירה.
פטור מלא ממס ודיווח למשך 10 שנים
עולים חדשים ותושבים חוזרים ותיקים זכאים, בהתאם להוראות פקודת מס הכנסה, לפטור ממס למשך 10 שנים על הכנסות שמקורן מחוץ לישראל. לעניין חובת הדיווח קיימת הבחנה לפי מועד העלייה או החזרה לישראל: מי שהפכו לתושבי ישראל עד סוף שנת 2025 עשויים ליהנות גם מפטור מדיווח בתקופת ההטבה, ואילו מי שהפכו לתושבי ישראל מ־1 בינואר 2026 ואילך נדרשים לדווח על הכנסותיהם מחו״ל, אף שהפטור ממס ל־10 שנים ממשיך לחול, בכפוף להוראות הדין ולנסיבות האישיות.
על אילו הכנסות חל הפטור?
הפטור עשוי לחול על סוגים שונים של הכנסות שמקורן מחוץ לישראל, ובהם הכנסות פסיביות, הכנסות מעבודה או מעסק ורווחי הון. יש לבחון את מקור ההכנסה, מקום הפקתה ויתר התנאים החלים במקרה.
לעומת זאת, מי שהפך לתושב ישראל מ־1 בינואר 2026 ואילך נדרש לדווח על הכנסותיו מחוץ לישראל, אף שהפטור ממס עשוי להמשיך לחול בכפוף לתנאים.
- הכנסות פסיביות: שכר דירה, ריביות, דיבידנדים, קצבאות ופנסיה.
- הכנסות אקטיביות: משכורת מעבודה המבוצעת בחו"ל או הכנסה מעסק המנוהל ופועל כולו בחו"ל.
- רווחי הון: רווח ממכירת כל נכס הנמצא מחוץ לישראל, כמו נדל"ן או מניות.
לעומת זאת, מי שהפך לתושב ישראל מ־1 בינואר 2026 ואילך נדרש לדווח על הכנסותיו מחוץ לישראל, אף שהפטור ממס עשוי להמשיך לחול בכפוף לתנאים.
נקודות זיכוי – ההטבה הישירה על הכנסתכם בישראל
במקביל לפטור על הכנסות מחו"ל, המדינה מעניקה הטבה משמעותית גם על הכנסות המופקות בתוך ישראל (למשל, ממשכורת בעבודה חדשה בארץ). ההטבה ניתנת באמצעות "נקודות זיכוי" נוספות.
מהן נקודות זיכוי?
נקודת זיכוי היא סכום המופחת ישירות מסכום המס שעליכם לשלם. כלומר, זהו חיסכון נטו בכסף.
שווי נקודת זיכוי מתעדכן בכל שנת מס. מספר הנקודות ותקופת הזכאות תלויים, בין היתר, במועד העלייה ובהוראות החלות על אותו עולה.
נקודות זיכוי לעולים חדשים שעלו החל מ־1.1.2022
עולים חדשים שעלו לישראל החל מ־1 בינואר 2022 זכאים לנקודות זיכוי נוספות במשך תקופה רצופה של 54 חודשים ממועד תחילת הזכאות:
• ב־12 החודשים הראשונים: נקודת זיכוי אחת.
• ב־18 החודשים הבאים: 3 נקודות זיכוי.
• ב־12 החודשים הבאים: 2 נקודות זיכוי.
• ב־12 החודשים האחרונים: נקודת זיכוי אחת.
נקודות הזיכוי עשויות להפחית את המס החל על הכנסה בישראל. ההשפעה בפועל תלויה בגובה ההכנסה, בחבות המס ובנקודות הזיכוי הנוספות של העולה.
מהן נקודות זיכוי?
נקודת זיכוי היא סכום המופחת ישירות מסכום המס שעליכם לשלם. כלומר, זהו חיסכון נטו בכסף.
שווי נקודת זיכוי מתעדכן בכל שנת מס. מספר הנקודות ותקופת הזכאות תלויים, בין היתר, במועד העלייה ובהוראות החלות על אותו עולה.
נקודות זיכוי לעולים חדשים שעלו החל מ־1.1.2022
עולים חדשים שעלו לישראל החל מ־1 בינואר 2022 זכאים לנקודות זיכוי נוספות במשך תקופה רצופה של 54 חודשים ממועד תחילת הזכאות:
• ב־12 החודשים הראשונים: נקודת זיכוי אחת.
• ב־18 החודשים הבאים: 3 נקודות זיכוי.
• ב־12 החודשים הבאים: 2 נקודות זיכוי.
• ב־12 החודשים האחרונים: נקודת זיכוי אחת.
נקודות הזיכוי עשויות להפחית את המס החל על הכנסה בישראל. ההשפעה בפועל תלויה בגובה ההכנסה, בחבות המס ובנקודות הזיכוי הנוספות של העולה.
הטבת מס חדשה לעולים שהגיעו לישראל בשנים 2025–2026
עולים חדשים ותושבים חוזרים ותיקים שהגיעו לישראל בין 5 בנובמבר 2025 ל־31 בדצמבר 2026 עשויים להיות זכאים לפטור מדורג ממס על הכנסה מיגיעה אישית המופקת בישראל, כגון משכורת או הכנסה מעסק, בכפוף לתנאי החוק.
תקרות הפטור שנקבעו:
מימוש ההטבה תלוי בסוג ההכנסה, בגובהה ובאופן הדיווח לרשות המסים, ולכן מומלץ לבדוק את הזכאות באופן פרטני.
תקרות הפטור שנקבעו:
- 2026: עד 600,000 ₪
- 2027: עד 1,000,000 ₪
- 2028: עד 1,000,000 ₪
- 2029: עד 350,000 ₪
- 2030: עד 150,000 ₪
מימוש ההטבה תלוי בסוג ההכנסה, בגובהה ובאופן הדיווח לרשות המסים, ולכן מומלץ לבדוק את הזכאות באופן פרטני.
באילו מצבים כדאי לבדוק זכאות להחזר מס?
גם עם כל הכוונות הטובות, המערכת לא תמיד פועלת באופן מושלם. עולים חדשים רבים משלמים בפועל יותר מס ממה שהם חייבים, וזכאים להחזר. הגשת בקשה להחזר יכולה להתבצע רטרואקטיבית עד 6 שנים אחורה.
הסיבות הנפוצות ביותר לתשלום מס עודף
אי קבלת נקודות הזיכוי באופן אוטומטי
אחת הסיבות האפשריות לתשלום מס ביתר היא אי־עדכון נקודות הזיכוי המגיעות לעולה החדש. כדי לקבל את נקודות הזיכוי יש לעדכן את הפרטים הרלוונטיים אצל המעסיק, לרבות תאריך העלייה, בהתאם למסמכים הנדרשים.
עלייה באמצע שנת המס
כאשר העלייה והתחלת העבודה בישראל מתרחשות במהלך שנת המס, ייתכן שהניכוי החודשי אינו משקף במדויק את כלל ההכנסות, תקופת העבודה ונקודות הזיכוי השנתיות. לאחר סיום השנה ניתן לבדוק את החישוב לפי הנתונים בפועל.
אי ניצול הטבות נוספות
ההטבות לעולה חדש ניתנות בנוסף להטבות מס אחרות המגיעות לכלל התושבים, כמו נקודות זיכוי בגין ילדים, סיום תואר אקדמי, מגורים ביישוב מזכה ועוד.
מיסוי שגוי של הכנסות מחו"ל
במקרים מסוימים עשוי להינכות מס במקור מהכנסה שמקורה מחוץ לישראל. כאשר לעולה חדש או לתושב חוזר ותיק קיימת זכאות לפטור ממס על אותה הכנסה, כדאי לבדוק האם הניכוי בוצע בהתאם למעמד המס ולתנאי הזכאות הרלוונטיים.
הטבות פיננסיות נוספות שחובה להכיר
- הקלה במס רכישה: עולה חדש עשוי להיות זכאי להקלה במס רכישה בעת רכישת דירת מגורים יחידה בישראל, בהתאם לתקופת הזכאות ולתנאים הקבועים בתקנות. ההקלה יכולה להפחית משמעותית את מס הרכישה לעומת המס שהיה חל ללא ההטבה, ולכן מומלץ לבדוק את הזכאות ואת מדרגות המס העדכניות לפני ביצוע הרכישה.
- פטור ממס על ריבית מפיקדונות מט"ח: עולה חדש עשוי להיות זכאי לפטור ממס על ריבית והפרשי שער מפיקדון במטבע חוץ בבנק בישראל למשך עד 20 שנה ממועד הפיכתו לתושב ישראל, בכפוף לתנאים הקבועים בדין. בין היתר, נדרש שמקור הכספים יהיה מחוץ לישראל מלפני העלייה, שהכספים יופקדו בתוך 90 ימים ממועד העברתם לישראל ושתימסר לבנק ההצהרה הנדרשת במועד.
הטבות המס לעולים חדשים תלויות במועד העלייה, בסוג ההכנסות ובנסיבות האישיות. מסמון יכולה לסייע בבדיקת הנתונים, בהבנת חובות הדיווח ובבחינת האפשרות להחזר מס כאשר נוכה או שולם מס ביתר.
עליתם לישראל? ברוכים הבאים!
אצלנו ב"מסמון", אנו מציעים ליווי אישי ומקצועי לעולים חדשים. אנו מבינים את האתגרים הייחודיים שלכם, ואנחנו כאן כדי לוודא שאתם מממשים כל הטבה שמגיעה לכם. אנו דוברים עברית, רוסית, צרפתית ואנגלית כדי שנוכל לתקשר אתכם בשפה שלכם ולהפוך את התהליך לפשוט ונוח.
צרו איתנו קשר לבדיקה ללא עלות, ואל תוותרו על הכסף שמגיע לכם!
צרו איתנו קשר לבדיקה ללא עלות, ואל תוותרו על הכסף שמגיע לכם!
צור קשר עם מסמון
נשמח לסייע לכם בייעוץ מקצועי ובהתאמת השירות המתאים לצרכים שלכם.
- נתניה, ישראל
- ויצמן 18 (בפסאג’),
- +972- 09-8847752
- ilanlevy@masmon-tax.co.il
- ראשון עד חמישי - 9:00-16:00
צריכים ייעוץ מס, הנהלת חשבונות או ליווי מקצועי לעסק? השאירו פרטים ונחזור אליכם בהקדם, או צרו קשר ישירות עם מסמון לקבלת מענה מקצועי.
