רשות המסים עשויה לשלוח דרישה להצהרת הון לאחר פתיחת תיק עצמאי או בשלב מאוחר יותר במהלך פעילות העסק.
בעלי שליטה, בעלי מניות או שותפים בעסקים עשויים להידרש לדווח על הנכסים וההתחייבויות הפרטיים והעסקיים שלהם.
גם שכירים ואנשים שאינם בעלי עסק עשויים לקבל דרישה. מכתב הדרישה קובע את היום שאליו מתייחסת ההצהרה ואת המועד להגשתה.
